، كيف ل تجنب رأس المال مكاسب من الضرائب على أساس الأسهم خيارات

الحصول على أقصى استفادة من الموظفين خيارات الأسهم. يمكن للموظفين خطة خيار الأسهم يمكن أن تكون أداة استثمار مربحة إذا كان إدارتها بشكل صحيح لهذا السبب، وقد خدمت هذه الخطط لفترة طويلة كأداة ناجحة لجذب كبار المسؤولين التنفيذيين، وفي السنوات الأخيرة أصبحت وسيلة شعبية ل إغراء الموظفين غير التنفيذيين لسوء الحظ، فإن بعض لا تزال تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها الأسهم موظفيها فهم طبيعة الضرائب خيارات الأسهم وتأثيرها على الدخل الشخصي هو المفتاح لتحقيق أقصى قدر من بيرك مربحة يحتمل أن يكون. الخيار خيار الأسهم الموظف هو عقد صادر من صاحب العمل إلى موظف لشراء كمية محددة من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن وهناك نوعان من التصنيفات واسعة من الخيارات الأسهم الصادرة غير مؤهلة خيارات الأسهم نسو وخيارات أسهم الحوافز إسو. تختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين أولا، يتم تقديم مكاتب الإحصاء الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو الاستشاريين على النقيض من ذلك، إسوز محفوظة حصرا للموظفين بشكل أكثر تحديدا، المديرين التنفيذيين للشركة ثانيا، الخيارات غير المؤهلة لا تتلقى معاملة الضرائب الاتحادية الخاصة، في حين يتم إعطاء خيارات الأسهم حافز معاملة ضريبية مواتية لأنها تلبي قواعد قانونية محددة وصفها قانون الإيرادات الداخلية أكثر على هذا العلاج الضريبي المواتي ويرد أدناه. نسو و إسو خطط تشترك في سمة مشتركة يمكن أن يشعر معقدة يجب أن المعاملات في هذه الخطط اتباع الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية رب العمل وقانون الإيرادات الداخلية. Grant تاريخ انتهاء الصلاحية ، الصیانة والممارسة للبدء، لا یتم منح الموظفین عادة ملکیة کاملة للخیارات في تاریخ بدء العقد کما یعرفون کتاریخ المنحة یجب أن یلتزموا بجدول زمني محدد یعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خیاراتھم یبدأ جدول الاستحقاق في الیوم الذي یتم فیھ منح الخیارات وتسجیل التواريخ التي یکون الموظف قادرا علیھا o ممارسة عدد محدد من الأسهم على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنحة، ولكن سنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم يمنح الموظف الحق في ممارسة 200 من أصل 1،000 سهم تم منحها في البداية بعد عام ، و 200 سهم أخرى، وهكذا يتم إتباع جدول الاستحقاق بتاريخ انتهاء الصلاحية في هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاقية. يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد يعرف بسعر التمرين هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد المكاسب التي تسمى عنصر الصفقة والضريبة المستحقة على العقد يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر ممارسة من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار. تاكسينغ خيارات الأسهم الموظف لديه قانون الإيرادات الداخلية أيضا مجموعة من القواعد التي يجب على المالك الالتزام بها لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه. بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة نسو. والمنحة ليست حدثا خاضعا للضريبة. تبدأ في وقت ممارسة الرياضة يعتبر عنصر الصفقة من خيار غير مؤهل الأسهم هو التعويض ويتم فرض ضريبة على معدلات ضريبة الدخل العادية على سبيل المثال، إذا تم منح الموظف 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25، القيمة السوقية من الأسهم في وقت التمرين هو 50 عنصر الصفقة على العقد هو 50 - 25 × 100 2،500 لاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم هي 100 مخول. بيع الأمن يؤدي حدث آخر خاضع للضريبة إذا قرر الموظف بيع الأسهم على الفور أو أقل من سنة من ممارسة الرياضة، سيتم الإبلاغ عن الصفقة على أنها مكاسب أو خسائر رأسمالية قصيرة الأجل، وسوف تخضع للضريبة على معدلات ضريبة الدخل العادية إذا قرر الموظف بيع الأسهم بعد عام من إكسير وسوف يتم الإبلاغ عن بيع ككسب رأس المال على المدى الطويل أو خسارة وسيتم تخفيض الضرائب. خيارات الأسهم الحوافز إسو تلقي معاملة ضريبية خاصة. المنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لا يتم الإبلاغ عن الأحداث الخاضعة للضريبة في ممارسة ومع ذلك، فإن يمكن أن يؤدي عنصر الصفقة في خيار أسهم الحوافز إلى فرض ضريبة بديلة بديلة أمت. يحدث أول حدث خاضع للضريبة عند البيع إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستهم، يعامل عنصر الصفقة كدخل عادي. وسيتم التعامل مع المكاسب الناتجة عن العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم احترام القاعدة التالية يجب أن يحتفظ بالمخزون لمدة 12 شهرا بعد التمرين ولا ينبغي بيعه إلا بعد سنتين من تاريخ المنحة على سبيل المثال، افترض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 100 مستحق تمارس السلطة التنفيذية الخيارات في 1 يونيو 2008 إذا رغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، لا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009. اعتبارات أخرى على الرغم من أن تي مينغ من استراتيجية خيار الأسهم أمر مهم، وهناك اعتبارات أخرى التي يتعين اتخاذها جانب رئيسي آخر من تخطيط خيار الأسهم هو تأثير هذه الأدوات سوف يكون على توزيع الأصول الإجمالية لأي خطة الاستثمار لتكون ناجحة، يجب أن تكون الأصول متنوعة بشكل صحيح يجب على الموظف أن يكون حذرا من المراكز المركزة على أي أسهم الشركة معظم المستشارين الماليين تشير إلى أن أسهم الشركة يجب أن تمثل 20 في معظم خطة الاستثمار الشاملة في حين قد تشعر بالراحة استثمار نسبة أكبر من محفظتك في الشركة الخاصة بك، انها ببساطة أكثر أمانا للتنويع استشارة متخصص مالي أو ضريبة لتحديد أفضل خطة تنفيذ للمحفظة الخاصة بك. بوتوم الخط من الناحية النظرية، والخيارات هي طريقة دفع جذابة ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة من من خلال تقديم لهم قطعة من الكعكة في الممارسة العملية، ومع ذلك، يمكن أن يكون الفداء والضرائب من هذه الصكوك معقدة للغاية معظم التوظيف لا يفهمون الآثار الضريبية لامتلاك وممارسة خياراتهم ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود تذكر أن بيع الأسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف. أستطلاع أجرته مكتب الولايات المتحدة لإحصاءات العمل للمساعدة في قياس الوظائف الشاغرة وهو يجمع البيانات من أرباب العمل. أقصى مبلغ من الأموال التي يمكن للولايات المتحدة الاقتراض تم إنشاء سقف الديون بموجب قانون السندات الحرية الثانية. سعر الفائدة الذي مؤسسة الإيداع تضفي الأموال المحفوظة في مجلس الاحتياطي الاتحادي إلى مؤسسة إيداع أخرى. 1 قياس إحصائي من تشتت العائدات لمؤشر الأمن أو السوق معين ويمكن أيضا تقلب ويمكن قياس. العمل الذي أقره الكونغرس الأمريكي في عام 1933 كما القانون المصرفي، ث حظرت البنوك التجارية من المشاركة في الاستثمار. تشير الرواتب غير الزراعية إلى أي وظيفة خارج المزارع والأسر الخاصة والقطاع غير الربحي مكتب الولايات المتحدة للعمل 12 أخطاء الضرائب العودة لتجنب مع خيارات الأسهم و ESPPs. Bruce برومبيرغ ولينيت خالفاني خيارات الأسهم وخطط شراء الأسهم الموظف تجلب القضايا الخاصة بهم إلى الأخطاء ريتورنمون الضريبية لتجنب تشمل الدخل المزدوج العد، أو سوء الإبلاغ عن أساس التكلفة، أو سوء تقدير الضرائب على الدخل إسب. وتشمل الأخطاء الشائعة الأخرى العبث حساب أمت، دفع مبالغ فيها أمت ، ونسيان استخدام خسارة رأس المال إلى الأمام. هذا الموسم الضريبي لديه القدرة على أن تكون مربكة إذا قمت ببيع الأسهم في 2016.Alert لمبيعات الأسهم، يجب عليك تقديم ملف مع إيتس الخاص بك إرس نموذج 8949 والجدول D لتجنب دفع الضرائب الزائدة ، أن تكون على بينة من القضايا التي تنطوي على أساس تكلفة مبيعات الأسهم المبلغ عنها في نموذج الضرائب 1099-B. You يجب تقديم كل من النموذج 8949 والجدول D عند الإبلاغ عن مبيعات الأسهم على إعادة الضرائب بدوره بحلول نهاية كانون الثاني / يناير، كان يجب أن يكون لديك استمارة الضرائب W-2، كالمعتاد وسوف تظهر أي دخل عادي نابعة من خيارات الأسهم أو خطط شراء الأسهم الموظف إذا كنت قد بيعت أسهم خلال عام 2016، قبل منتصف فبراير سوف الوساطة الخاص بك نرسل إليك نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 1099-B، الذي يقوم الوسطاء عادة بإصلاحه في بيان بديل خاص بهم. نموذج 1099-B تقارير مبيعات الأسهم التي تم إجراؤها خلال العام يتلقى مكتب الاستعلامات الداخلية أيضا كلا النموذجين. أدى توسع المعلومات الواردة في النموذج 1099-B إلى إدخال النموذج 8949، الذي يجب أن تقدمه جنبا إلى جنب مع الجدول D عند الإبلاغ عن مبيعات الأسهم نموذج 8949 هو المكان الذي قمت بتدوين تفاصيل كل بيع الأسهم، في حين أن الجدول D يجمع المجاميع العمود من هذا النموذج للإبلاغ عن مجموع الخاص بك على المدى الطويل وقصيرة الأجل، بالإضافة إلى ذلك، سوف تتلقى أيضا إرس نموذج 3922 إذا قمت بشراء أسهم إسب في عام 2016 و إرس نموذج 3921 إذا كنت تمارس إسو في عام 2016. وبواسطة ما يجب القيام به مع الخاص بك W-2، المنقحة 1099-B، أو النموذجين 3921 و 3922 لا أعرف تماما كيف وأين الإبلاغ عن مبيعات الأسهم الشركة في نموذج 8949 والجدول D حتى لو كنت استئجار شخص للتعامل مع الضرائب الضريبية الخاصة بك المتخصصين الاختصاص مفيدة، يمكنك مع ذلك الاستفادة من معرفة بعض الأساسيات الواردة في هذه المقالة عن الدخل الإبلاغ الضريبي عن أسهم الشركة يوفر مركز الضرائب في هذا الموقع أيضا الرسوم البيانية المشروحة من نموذج 8949 والجدول D تبين كيفية الإبلاغ عن مبيعات الأسهم على الإقرارات الضريبية. إذا كنت بحاجة إلى الإبلاغ عن الدخل من الأسهم المقيدة أو وحدات الأسهم المقيدة، انظر مقال مصاحب. ما الجديد ل 2017 الموسم الضريبي. على الرغم من أن الإصلاح الضريبي من المرجح في عام 2017، فإنه لن يؤثر على الإيرادات الضريبية الإبلاغ عن 2016 الدخل ومع ذلك، فمن الجدير بالذكر أنه قبل بضع سنوات، أدخلت مصلحة الضرائب تغييرات كبيرة في النموذج 1099 - B الإبلاغ عن مبيعات الأسهم خلقت هذه الارتباك في تقرير 8949 الإبلاغ عن مبيعات الأسهم المكتسبة من تعويض الأسهم، وأنها أثارت خطر دفع مبالغ زائدة عن 2017 موسم العائدات الضريبية كوفيرلي مبيعات الأسهم نغ في عام 2016، لم تتغير أشكال والقواعد، على الرغم من أن مخاطر الدفع الزائد لا تزال مع مبيعات الأسهم المكتسبة من تعويض الأسهم، فإنه لا يزال من المهم أن نفهم القواعد على أساس التكلفة المشمولة أدناه. أخطاء الإبلاغ عن الأخطاء إلى تجنب. هنا نصائح ل سديستيبينغ المزالق المشتركة انظر أيضا الأسئلة ذات الصلة حول الأخطاء التي تنطوي على خيارات الأسهم مقيدة الأسهم رسوس إسبس و SARS. Mistake لا 1 المزدوج عد الخيار الدخل. لا تسمح ل W-2 رحلة لك عند ممارسة نكسوس، حتى لو كنت لا بيع أي أسهم، فإن الفرق بين سعر التمرين والقيمة السوقية العادلة فمف لتلك الأسهم سوف تعامل على أنها دخل عادي وتدرج في المربع 1 من النموذج W-2 وفي الصناديق الأخرى للدخل المحلي والمحلي انظر الأسئلة الشائعة عرض مخطط توضيحي مشروح للنموذج W-2 ل نسو بالنسبة ل إسو، فقط عند إجراء التخلص من الاستبعاد سوف يظهر الدخل على W-2 الخاص بك، ولكن لا حجب يحدث راجع التعليمات التي تظهر مخططا مشروح من النموذج W-2 لهذا الوضع . لا تجعل الخطأ الباهظ التكلفة لفرص الدخل المزدوجة الدخل أيضا تحديد دخل منظمة نسو عن طريق وضعها في المربع 12 من النموذج W-2، وذلك باستخدام الكود V غير مطلوب ل إسو، أو رسس الأسهم المقيدة، أو إسبس المؤهلة للضرائب عند النظر إلى خط لإيرادات أخرى في النموذج 1040 خط 21 في نموذج عام 2016، لا تجعل من الخطأ في إدراج المبلغ المبين في المربع 12 من W-2 أو أي الدخل المدرجة بالفعل في المربع 1 لتعويض الأسهم كنت بالفعل بما في ذلك أنها جزء من الخط 7 من نموذج 1040 الأجور والرواتب والنصائح، وما إلى ذلك من شأنها أن تكون مكلفة مؤلمة المزدوج عد من الدخل. العلاقة كما أنه من السهل أن تجعل من نفس الخطأ مع إسبس التي ليست ضريبة مؤهلة كما ضريبة W-2 الإبلاغ هو نفسه كما هو الحال بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلين. لتحقق من مقدار التعويضات التي جاءت من الراتب مقابل الخيارات، مقارنة كعب الأجور في نهاية العام مع W-2 الخاص بك يجب أن الفرق بين البيانين تكشف الدخل الخيار الخاص بك. الرقم 2 فشل في الإبلاغ عن المبيعات. إذا كنت تمارس نكسوس في العام الماضي، ستظهر الضرائب الفدرالية والولائية والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية في النموذج W-2 جنبا إلى جنب مع انتشار في ممارسة، والتي سيتم التعامل معها على أنها الدخل العادي لديك أي حجب على ممارسة إسو أو شراء في ضريبة (إسب) بغض النظر عما إذا كنت قد عقدت أو باعت أسهم في شراء ممارسة الرياضة أيضا، إذا كنت قد بيعت أسهم خلال السنة الضريبية، يجب على الوسيط الخاص بك نرسل لك نموذج مصلحة الضرائب 1099-B تبين المبيعات باستخدام 1099-B، يمكنك الإبلاغ عن نموذج مصلحة الضرائب 8949 والجدول D عائدات المبيعات، جنبا إلى جنب مع غيرها من المعلومات من 1099-B في حين أن 1099-B يتضمن الآن مزيد من المعلومات مما كان عليه، فإنه لا تظهر الضرائب المحتجزة، ما لم يتم تشغيل النسخ الاحتياطي الاستقطاع. تأكد من القيام بهذا الإبلاغ حتى لممارسة غير النقدية التي كل الدخل هو بالفعل على W2.Be تأكد من الإبلاغ عن بيع حتى مع ممارسة غير النقدية التي كل الدخل هو بالفعل على W-2 الخاص بك، ويبدو أن لديك أي مكاسب إضافية على البيع في بعض الحالات مع e غير النقدي زرسيس، وسوف يكون لا يزال هناك مكاسب قصيرة الأجل على المدى القصير أو الخسارة، اعتمادا على العمولة كما هو موضح في القسم التالي، حول أساس الضرائب، فإنك لن يكون الإفراط في الإبلاغ عن دخلك في حالات خاصة حيث لا يطلب منك وسيط لتعطيك نموذج 1099-B للممارسة غير النقدية انظر التعليمات ذات الصلة يجب أن لا يزال الإبلاغ عن بيع على نموذج 8949.Alert حتى عندما يكون لديك أي دخل للبيع الخاص بك ما يتجاوز ما يظهر على W-2 الخاص بك، لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن بيع على نموذج 8949 والجدول د إذا كنت لا تستطيع أن تتوقع رسالة من مصلحة الضرائب الأمريكية انظر التعليمات ذات الصلة وقد وسعت إرس تقنيتها على مدى السنوات القليلة الماضية، ويمكن أن تتطابق بسهولة ومقارنة وثائق المعلومات المودعة الإلكترونية مثل نموذج 1099-B ضد رفعت الإقرارات الضريبية. الخطأ رقم 3 سوء حساب أساس الضرائب. عند بيع الأسهم الخاصة بك، وسعر البيع مرة أخرى، بعد العمولات ناقص أساس التكلفة يساوي مكسب رأس المال الخاص بك أو الخسارة المنقحة 1099-B تقارير الأساس الضريبي الخاص بك في المربع 1e بدلا من صناديق، وسيط الخاص بك البديل ستاتم يجوز أن يستخدم أعمدة مع نفس الترقيم ومع ذلك، قد تكون المعلومات على أساس التكلفة المبلغ عنها إلى مصلحة الضرائب في الإطار 1e من النموذج 1099-B منخفضة جدا، أو قد يكون المربع فارغا وذلك لأن قواعد الإبلاغ على أساس التكلفة إلزامية فقط بالنسبة للمخزون المكتسب في عام 2011 وما بعده بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للأسهم المستحوذ عليها من منح الخيار التي تم تقديمها قبل عام 2014، يمكن للسماسرة أن تشمل كجزء من الأساس فقط التعويض الذي تم دفعه عند ممارسة التمارين. زيادة التباس المحتمل، الأسهم التي لم يتم الحصول عليها نقدا، مثل الأسهم من أو ممارسة مبادلة الأسهم أو ممارسة الأسهم أو تقييد الأسهم، تعتبر الأوراق المالية غير المكشوفة. الاستثمارات المكتسبة من خلال وضع خطط الأسهم حسب نوع المنحة 1 ممارسة خيار الأسهم 2 شراء إيسب 1 الأسهم المقيدة أو رسو الاستحقاق 2 حصة الأداء أو استحقاق وحدة دعم المشروع 3 ممارسة حقوق تقدير الأسهم. في النموذج 8949، دائما استخدام أساس التكلفة والعائدات الإجمالية في النموذج 1099-B هذه هي الأرقام التي تستلمها مصلحة الضرائب. في النموذج 8949، دائما استخدام أساس التكلفة والعائدات الإجمالية الموضحة في النموذج 1099-B أو البيان البديل المعاد صياغته من الوسيط الخاص بك تريد الإبلاغ عن الأرقام التي تتلقاها مصلحة الضرائب الأمريكية الأمر متروك لك ليس شركتك أو الوسيط الخاص بك أو مصلحة الضرائب الأمريكية لإجراء أي تعديلات ضرورية على النموذج 8949 إصلاحات لحالات مشتركة. إذا كان أساس التكلفة في المربع 1e من النموذج 1099-B منخفض جدا، لا يزال الإبلاغ عنه في العمود ه إجراء التعديل المناسب في العمود ز من النموذج 8949 ووضع الرمز B في العمود f. Should 1E يكون فارغة، يمكنك ببساطة الإبلاغ عن الأساس الصحيح في العمود ه من نموذج 8949.If الخاص بك 1099-B لا طرح عمولات أو رسوم أخرى من العائدات على الرغم من أنه ينبغي، لا ر إضافتها إلى أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 8949 بدلا من ذلك، ضبط المبلغ في العمود g وإضافة الرمز E في العمود f. Alert يجب أن تبلغ بدقة أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 8949، إجراء أي تعديلات المطلوبة، لتجنب التعرض للضريبة مرتين على الدخل المبلغ عنها بالفعل كجزء من التعويض الخاص بك على W-2 بعض الناس بشكل غير صحيح استخدام سعر ممارسة كأساس ل إر نوسوس خطأ مماثل يتربس مع إسبس جدا ولكن الأساس الخاص بك في المخزون هو المبلغ الذي دفعته لممارسة الخيارات أو شراء الأسهم إسب بالإضافة إلى مبلغ الدخل المدرجة على W-2 كنتيجة لعملية أو شراء. كل نوع من طريقة ممارسة يمكن أن تخلق الارتباك الخاصة بها مع الإبلاغ عن الأسهم التي تباع إما في ممارسة الرياضة أو في وقت لاحق على سبيل المثال، مع ممارسة بيع إلى تغطية، إذا كنت تباع فقط بعض الأسهم في ممارسة كنت لا تريد أن تقدم تقريرا عن النموذج الخاص بك 8949 وجدول D أساس التكلفة لجميع الأسهم تمارس هذا من شأنه أن يؤدي إلى أساس ضريبي أكبر بكثير وخسارة رأس المال لهذه الأسهم المباعة. في مركز الضرائب على هذا الموقع، راجع لدينا الفيديو العائد الضرائب والقسم الخاص شركة التقارير مبيعات الأسهم لديها مخططات مشروحة من نموذج 8949 والجدول D للإبلاغ عن الحالات التي تنطوي على مبيعات جميع أنواع التعويض الأسهم و ESPPs. Mistake لا 4 تلوث حساب أمت الخاص بك عن طريق استبعاد ISOS. Sometimes الناس لا ر أقول المحاسبين أو تي فإن مصلحة الضرائب الأمريكية حول خيارات أسهم الحوافز التي مارسوها واحتفظوا بها قد يعتقدون أن التمارين الرياضية بدون بيع هي حدث غير قابل للتغيير لذلك فهم بحسن نية أن المحاسب أو مصلحة الضرائب لا تحتاج إلى معرفة أن الآخرين قد نسيوا عن تمارين إسو، وخاصة منذ فإن قيمة السهم إيسن t تنعكس في W-2s. Alternly، قد تعرف جيدا جدا عن الخاص بك المتوقع ضرب أمت على الأرباح الورقية لممارسة العام الماضي s وعقد لأنه لا يوجد درب الورق W-2، وكنت أتساءل لماذا المحاسب الخاص بك أو إرس يحتاج إلى معرفة عن التمرين. يمكن للمراجعة أن تكشف عن أن ممارسة إسو السابقة وعقد لم يتم النظر في حساب أمت. المشكلة مع هذا الإغفال هو أنه سيجعل البديل الخاص بك الحد الأدنى حساب الضريبة غير صحيحة السبب عند ممارسة إسو و ثم عقد الأسهم من خلال السنة التقويمية من ممارسة الرياضة، لم يكن لديك الدخل العادي الحالي بدلا من ذلك، لديك دخل لأغراض AMT. In بالإضافة إلى ذلك، عندما يحين الوقت لبيع الأسهم، وهذا هو التقرير إد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية يمكن أن يكشف التدقيق أن عملية إسو السابقة وعقد لم يتم النظر في حساب أمت جنبا إلى جنب مع دفع الضرائب مرة أخرى كنت مدينون، ثم دفع الفائدة والعقوبات أيضا إذا كنت لا يمكن أن تأتي مع النقدية للضرائب التي من المقرر أن تكون مع عودتك ل أمت، قد ترغب في العمل على خطة الدفع مع IRS. Alert تمارين إسو في السنة الضريبية معينة يتم الإبلاغ عنها في نموذج 3921 في وقت مبكر من العام التالي هذا النموذج يساعدك على جمع المعلومات للإبلاغ المبيعات من أسهم إسو على الإقرار الضريبي الخاص بك وتساعد في حساب أمت في ممارسة تتلقى مصلحة الضرائب أيضا نسخة من النموذج، وضمان أن إرس يعرف عن ممارسة إسو الخاص بك وبالتالي أي أمت الناجمة عن الدخل ممارسة لمزيد من التفاصيل، انظر المادة ذات الصلة في أي مكان آخر على هذا الموقع. ذي أمت هو في الأساس الدفع المسبق للضريبة على إسوس إرس شكل 6251 يستخدم لتحديد المبلغ، إن وجدت، من AMT. Mistake لا 5 إهمال إلى الأمام إلى الأمام أمت الائتمان الخاص بك. و أمت هو في الأساس ما قبل ص أي من الضرائب على إسو إرس شكل 6251 يستخدم لتحديد المبلغ، إن وجدت، من أمت الخاص بك تقرير ممارسة إسو انتشار على الخط 14 على الرغم من أنه يمكن أن يستغرق وقتا أطول من كنت ترغب في استرداد المال الذي دفعته، وتحصل على الائتمان ل أمت في السنوات اللاحقة تحتاج إلى حساب أمت الخاص بك في كل سنة في المستقبل حتى يتم استخدام الائتمان حتى، حتى قبل بيع الأسهم إسو تقليديا، ويقتصر الائتمان كل عام إلى المبلغ الذي يتجاوز ضريبة الدخل العادية الخاصة بك أمت، و يتم ترحيل أي رصيد غير مستخدم للحصول على معلومات عن الائتمان الجديد القابل للاسترداد، انظر التنبيه أدناه. بعض الناس ينسى عن تعديل السنة السابقة ل أمت وتفشل في تحمل الاعتمادات إلى الأمام لاستخدامها في السنوات التي يتجاوز دخلها العادية الدخل أمت لتجنب هذا يرجى مراجعة الضرائب السابقة ومعرفة ما إذا كان لديك أي ائتمان أمت مؤهل لترحيله إلى هذا العام إذا كان الأمر كذلك، فإن نموذج إرس 8801 هو المكان الذي ستعرف فيه نموذج الائتمان الخاص بك 8801 يستخدم أيضا لحساب كم من الائتمان أمت، إن وجدت، يو ش ليرة لبنانية تكون قادرة على المضي قدما إلى العام المقبل يمكنك تحميل النماذج والتعليمات at. Alert في ما كان يسمى الائتمان أمت قابلة للاسترداد، ل أمت الاعتمادات على مدى ثلاث سنوات من العمر يمكن أن بدلا من ذلك استرداد ما يصل إلى 50 في السنة من الائتمان غير المستخدمة المتبقية ومع ذلك ، لم يتم تمديد هذا الحكم إلى ما بعد السنة الضريبية لعام 2012 لمزيد من التفاصيل، راجع الأسئلة الشائعة حول رصيد أمت القابل للاسترداد. القرار رقم 6 الدفع الزائد عن غير قصد أمت في السنة من بيع إسو. القواعد الضريبية التي تنطبق على بيع أسهم إسو بعد دفع أمت الحيرة حتى الخبراء مرة واحدة لديك أمت لمخزون إسو الخاص بك، تحتاج أساسا للحفاظ على مجموعتين من السجلات واحدة لضريبة الدخل العادية والآخر للحسابات أمت الجارية يجب عليك القيام بذلك لاستخدام بشكل صحيح الائتمان للحد من الضرائب المستقبلية. أوراق المالية إسو هو مثال على ما يسمونه خبراء الضرائب على أساس أساس مزدوج لأن له أساس مختلف لضريبة الدخل العادية وآخر واحد ل أمت كما يشرح كاي توماس في كتابه الممتاز النظر في خياراتك كسب أمت أو خسارة على بيع تلك الأصول فاز تي تكون نفس المكاسب الضريبية العادية أو الخسارة إذا كنت لا تنبه إلى هذا الوضع قد ينتهي بك الأمر دون داع دفع المزيد من الضرائب من مطلوب. المفتاح لتجنب دفع أو حساب أكثر أمت مما هو مطلوب ل إسو الخاص بك بيع الأسهم هو أيضا أن يقدم كمبلغ سلبي المكاسب المعدلة أو الخسارة على الخط 17 من الجزء الأول من نموذج أمت 6251. كما تفعل مع أي بيع الأوراق المالية، يمكنك الإبلاغ عن بيع الأسهم في نموذج 8949 والجدول D ولكن عليك أيضا إعداد نسخة أمت أنك لا تقدم أرباح رأس المال أو الخسارة لضريبة الدخل العادية الخاصة بك وسوف تعتمد على سعر السهم الأسهم وما إذا كان سعر السهم في البيع كان أقل من أو يساوي أو أكبر من سعر إسو ممارسة أساس أمت الخاص بك سوف يكون أعلى من أساس الضرائب العادية الخاصة بك، كما أنه يشمل انتشار في ممارسة مفتاح لتجنب دفع أو حساب أكثر أمت مما هو مطلوب ل إسو الأسهم بيع الخاص بك هو أيضا أن يقدم كمبلغ سلبي الخاص بك تعديل الربح أو الخسارة على خط 17 من الجزء الأول من نموذج أمت 6251. هذا أمو هو الفرق بين ضريبة الدخل العادية ومكاسب رأس مال شركة أمت ولكن في بعض الحالات عندما تقوم ببيع الأسهم في خسارة أمت، يمكن تقييد هذا المبلغ السلبي من قبل الحد السنوي 3،000 على خسائر رأس المال وتشمل التعليمات ل إرس شكل 6251 مثال مفصل عن هذا الوضع بيع الخسارة. الخطأ رقم 7 سوء حساب الضرائب مع ESPPs. Employee خطط شراء الأسهم التي تتوافق مع المادة 423 من قانون الإيرادات الداخلية تسمح لك لشراء الأسهم من خلال خصم الضرائب بعد خصم الضرائب بخصم يصل إلى 15 قبالة الخاص بك القيمة السوقية العادلة للشركة تنبيه لا يجب أن تشمل الخصم في سنة الشراء إلا إذا كنت أيضا بيع الأسهم في نفس العام إذا كنت تملك الأسهم لأكثر من سنة واحدة من تاريخ الشراء، وأكثر من عامين بعد بداية من فترة العرض، سيكون لديك دخل عادي في سنة البيع يساوي أقل من الربح الفعلي عند البيع أو خصم سعر الشراء في بداية س ففيرينغ انظر أسئلة وأجوبة ذات الصلة مع أمثلة من المعاملة الضريبية. بغض النظر عن متى كنت عقد أسهم إسب، الأساس الضريبي الخاص بك هو سعر الشراء بالإضافة إلى أي مبلغ من الدخل الذي تعرفه. الخصم الكامل لا يتأهل لعلاج الأرباح الرأسمالية حتى لو كنت عقد المخزون الخاص بك لمدة أطول من سنة واحدة ولكن بعد الخصم، يتم التعامل مع جميع المكاسب الإضافية ككسب رأس المال على المدى الطويل عندما لا ترضي فترات إسب عقد، لديك دخل التعويض في سنة البيع يساوي انتشار عند الشراء، أي الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ الشراء والسعر المخفض الذي دفعته فعليا مقابل ذلك بغض النظر عن المدة التي تحمل فيها الأسهم، أساس الضريبة هو سعر الشراء بالإضافة إلى أي مبلغ من الدخل الذي تم التعرف عليه اعتمادا على متى اشترى الأسهم وكيف يقوم الوسيط الخاص بك بالإبلاغ عن جزء التعويض من الأساس الضريبي الخاص بك على النموذج 1099-B المنقح، فإن أساس التكلفة المدرجة في هذا النموذج قد تكون غير صحيحة أو فارغة انظر مقال آخر لسبب وكيفية التعامل مع التقارير الضريبية ذات الصلة على نموذج 8949. لمبيعات الأسهم من إسبس التي ليست ضريبة مؤهلة بموجب القسم 423 إيرك، والضرائب جنبا إلى جنب مع أخطاء الإبلاغ المحتملة، مماثلة لتلك التي ل نسو لجميع أنواع من إسب، راجع القسم إسبس الضرائب المتقدمة للحصول على تفاصيل وأمثلة، بما في ذلك أسئلة وأجوبة مفيدة على مجموعة من إسب أخطاء الإرجاع الضريبي. أليرت ل إسبس المؤهلة للضريبة بموجب القسم 423، يتم الإبلاغ عن المشتريات في السنة الضريبية معينة على نموذج 3922 في وقت مبكر من العام التالي النموذج يساعدك على جمع المعلومات للإبلاغ عن مبيعات أسهم إسب على الإقرار الضريبي الخاص بك للحصول على تفاصيل، راجع المادة ذات الصلة في مكان آخر على هذا الموقع. الاستعلام رقم 8 فشل في تتبع الأسهم الانشقاقات. إذا كنت تمارس إسو والأسهم تقسيم قبل أن تبيع، تحتاج إلى التأكد من أن المهنية الضريبية الخاصة بك يعرف كم عدد الأسهم التي تم منحها مقارنة مع كم كنت حصلت نتيجة لانقسام الأسهم وإلا، قد محاسبك نفترض أن لديك أمت أكبر أفضل من ما تفعله فعليا، وسوف ينتهي بك الأمر إلى دفع ضريبة أكثر مما يجب أن تؤثر التقسيمات أيضا على أساس الضرائب الخاصة بك أنها ليست التخلص من الأهلية، سواء كانت من إسو أو تمارين نسو، إسب شراء أو تقييد الأسهم الاستحقاق. كنت عقد كان لها أساس 100 للسهم الواحد مع انقسام 2-ل -1، لديك ضعف عدد الأسهم، والأساس الخاص بك هو الآن 50 للسهم الواحد. الاستقرار لا 9 لا الكتابة قبالة الأوراق المالية لا قيمة لها. إذا كنت تعمل في الأعمال التجارية التي ذهبت تمثال نصفي، لا ننسى أن تأخذ خسارة من الأسهم شركة لا قيمة لها تماما قد تملك بالنسبة لك للحصول على الخسارة، يجب على الشركة أن تكون فعالة من العمل، ويمكنك أن يكون لديك أي توقع معقول من أن تكون قادرة على بيع الأسهم الخاصة بك إذا قمت بشراء الأسهم في مثل هذه الشركة، وفقدان الخاص يساوي المبلغ الذي دفعته للأسهم الخاصة بك. يمكنك الإبلاغ عن الأمن لا قيمة له على نموذج 8949 والجدول D، ويجب اتباع القواعد المتعلقة خسائر رأس المال وتحميلها. تقرير أمن لا قيمة له في النموذج 894 9 والجدول د، ويجب عليك اتباع القواعد المتعلقة بخسائر رأس المال والترحيل ل نسو، قيمة السهم في تاريخ التمرين أي سعر ممارسة بالإضافة إلى الدخل المعترف بها على انتشار يمثل الأساس الخاص بك عوائد الخاص بك، بطبيعة الحال، هي صفر أنت لا تحصل على شطب أي دخل كنت قد ذكرت سابقا أو الضرائب التي دفعتها في الحصول على الأسهم والمعاملة الضريبية عادة ما تكون هي نفسها عندما تسبب الاحتيال الأوراق المالية السهم لتفقد كل أو معظم قيمتها، كما هو موضح في الأسئلة الشائعة على أن الموضوع. يجب أن يتم شطب الأسهم غير المجدية في السنة يصبح لا قيمة لها، وتاريخ البيع الذي وضعته في النموذج 8949 والجدول D هو آخر يوم من السنة الضريبية ذات الصلة وإلا، سوف تحتاج إلى تعديل الإقرار الضريبي الخاص بك لاستخدام و وريتوف لديك سبع سنوات لتعديل عودتك للأوراق المالية لا قيمة لها، وليس المعتاد ثلاثة. الاستقرار لا 10 عدم الاستفادة من خاصة الضرائب رمز Sections. It من السهل أن تفوت تماما فواصل الضرائب القانونية، وخاصة بالنسبة للأشخاص الذين لديهم خيارات ومؤسس s القسم 1202 والقسم 1045 من قانون الإيرادات الداخلية هي ذات صلة خاصة للمؤسسين والعاملين مع الأسهم في الشركات الناشئة إذا كانت شركتك تعتبر رسميا شركة تجارية صغيرة مؤهلة بموجب القسم 1202، يمكنك استبعاد الربح من بيع المخزون الخاص بك إلى 10 مليون، أو 10 أضعاف الأساس المعدل لذلك المخزون، إذا كنت قد احتفظ به لأكثر من خمس سنوات لأوراق الأعمال الصغيرة المؤهلة المشتراة منذ 27 سبتمبر 2010، 100 من المكاسب قد يتم استبعادها من ضريبة الأرباح الرأسمالية 0 معدل و حذفت من حساب أمت قبل ذلك، كان المبلغ المستبعد 50 بعد سلسلة من الامتدادات، وقانون حماية الأمريكيين من ارتفاع الضرائب باث لعام 2015، الذي تم سنه قرب نهاية عام 2015، جعلت هذه المعاملة الضريبية الخاصة لأسهم كشب المكتسبة بعد 27 سبتمبر ، 2010 A حامل الأسهم المؤهلة الأعمال الصغيرة يمكن، بدلا من ذلك، لفة على ضريبة خالية من أي ربح في الأعمال التجارية الصغيرة المؤهلة آخر في غضون 60 يوما من بيع. ومع ذلك، كن حذرا نوبة أي ما يسمى الملاجئ الضريبية للدخل الخيار في كثير من الأحيان ما يبدو جيدا جدا ليكون صحيحا يلتفت انتباه مصلحة الضرائب، ويمكن أن تخضع لك لسداد الضرائب والعقوبات. الخطأ رقم 11 تطهير الرياضيات وننسى حول خسارة رأس المال إلى الأمام إذا كنت قد تمكنت من تجنب هذه أول 10 أخطاء التهاني معظم العمل الشاق هو وراء لك هذا الخطأ القادم هو واحد الذي يؤثر على جميع دافعي الضرائب، ولا سيما أولئك الذين يكملون إقراراتهم الضريبية يدويا قد يبدو غريبا، ولكن العديد من الأخطاء هي محض نظرة رياضية خارج للمناطق حيث أنه من السهل خصوصا أن يخطئ. إضافة وطرح بشكل صحيح، بما في ذلك أي أرباح رأس المال والخسائر التي يتم خصمها على النسب المئوية دبوت الجدول في الطريق الصحيح. لكن على الخط الصحيح على جدول الضرائب عند تحديد مبلغ الضريبة المستحقة. تذكر لاستخدام أي خسارة رأس المال إلى الأمام من العام الماضي، أولا للحد من أرباح رأس المال الخاص بك ومن ثم تصل إلى 3000 من الدخل العادي. حتى إذا تم إعداد عودتك من قبل أخصائي الضرائب، وقضاء بضع لحظات اضافية للتحقق من ذلك للانزلاق المنبثقة تأكد من طرح الأسئلة حول أي شيء لا معنى لك you. Mistake لا 12 أخطاء ميكانيكية. لا ترحل على أخطاء بسيطة الإهمال التي يمكن أن تؤخر معالجة الإقرار الضريبي الخاص بك وتخضع لعقوبات إرس حتى إذا تم إعداد عودتك من قبل أخصائي الضرائب، وقضاء بضع لحظات اضافية للتحقق من ذلك للانزلاق المنبثقة تأكد من طرح الأسئلة حول أي شيء لا معنى لك. Tax البرمجيات، وطلب الضرائب - إبلاغ الخبراء لمراجعة عودتك، يمكن أن تقلل من العديد من الأخطاء ويقول إرس العائدات المودعة إلكترونيا لديها نسبة خطأ أقل من 1 مقارنة مع 20 خطأ في معدل الإيداع اليدوي يتم تحديث الملفات الإلكترونية إرس وخدمات الملفات الحرة بانتظام للتغييرات في قانون الضرائب ولكن حتى الإيداع الإلكتروني فازت أشياء الصيد مثل أرقام الضمان الاجتماعي المنقولة أسماء على عودة يجب أن تتطابق أرقام الضمان الاجتماعي في قاعدة بيانات إدارة الضمان الاجتماعي. إضافات الإيداع لمدة شهر للحصول على الإقرارات الضريبية التي أو أكثر تعقيدا، أو إذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي، جعلت مصلحة الضرائب الأمريكية من السهل الحصول على تمديد الإيداع لمدة ستة أشهر مع نموذج 4868 انظر التعليمات ذات الصلة التي لا تزال يجب أن تدفع أي ضرائب كنت مدينون بحلول الموعد النهائي العادي حتى عندما لا يمكنك دفع ما فإنك قد ترغب في ملف على الأقل، كما قد ترغب في ملف على الأقل، كعقوبة على الإيداع في وقت متأخر هو أكبر بكثير من عقوبة تأخير المدفوعات. تشيدول D لا يمكن أن تعلق على أشكال 1040EZ أو 1040A إرس أشكال 1040EZ و 1040 A لا تسمح مرفق الجدول D إذا كنت قد بيعت الأسهم خلال السنة الضريبية، سوف تحتاج إلى تقديم إرس نموذج 1040.Beware من الحيل البريد الإلكتروني أصدرت إرس تحذيرات حول عمليات الاحتيال البريد الإلكتروني التي تنطوي على استرداد الضرائب المبالغ المستردة لا مثل العديد من هذه الحيل تشير إلى تتطلب نموذج مصلحة الضرائب منفصلة في الواقع، فإن مصلحة الضرائب لم ترسل أبدا دافعي الضرائب البريد الإلكتروني غير المرغوب فيه ولا تطلب منهم الحصول على معلومات شخصية ومالية تفصيلية عن طريق البريد الإلكتروني. حالة رد الأموال على موقعها الإلكتروني، فإن مصلحة الضرائب لديها أداة يمكن أن تعطي دافعي الضرائب معلومات عن حالة استرداد الأموال حيث s بلدي استرداد مع تقدم المعلومات بعد 72 ساعة من تأكيد مصلحة الضرائب على استلامها إذا قمت بتقديم عائد ورقي، تكون المعلومات متاحة بعد ثلاثة أو أربعة أسابيع من تقديمها. بروس برومبيرغ هو رئيس تحرير لينيت خالفاني هو الرئيس التنفيذي ل وكان سابقا مراسل صحيفة وول ستريت جورنال و CNBC. Print هذه المقالة. شارك هذا المقال. كما هو الحال مع أي نوع من الاستثمار، عندما كنت أدرك مكسب، انها تعتبر الدخل الدخل يتم فرض ضريبة من قبل الحكومة كم من الضرائب سوف يختتم في نهاية المطاف دفع وعند دفع هذه الضرائب سوف تختلف اعتمادا على نوع من الخيارات الأسهم التي عرضت والقواعد المرتبطة بتلك الخيارات. هناك نوعان أساسيان من خيارات الأسهم، بالإضافة إلى واحد قيد النظر في الكونغرس خيار حافز الأسهم إسو يقدم ضريبة تفضيلية ويجب أن تلتزم بالشروط الخاصة التي تحددها دائرة الإيرادات الداخلية هذا النوع من خيار الأسهم يسمح للموظفين لتجنب دفع الضرائب على الأسهم التي تملكها حتى يتم بيع الأسهم. عندما تباع الأسهم في نهاية المطاف، يتم دفع ضرائب أرباح رأس المال قصيرة أو طويلة الأجل على أساس المكاسب التي تحققت الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء هذا المعدل الضريبي تميل إلى أن تكون أقل من معدلات ضريبة الدخل التقليدية رأس المال على المدى الطويل ضريبة الأرباح هي 20 في المائة، وتطبق إذا كان الموظف يحمل أسهم لمدة سنة على الأقل بعد التمرين وسنتين بعد المنحة ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي نفس معدل ضريبة الدخل العادي الذي يتراوح بين 28 و 39 6 في المئة. الآثار المترتبة على ثلاثة أنواع من الخيارات الأسهم. سوبر الأسهم الخيار. تمارين التوظيف خيارات. الوطنية ضريبة الدخل 28-39 6.Employer يحصل ضريبة خصم. الخصم على ممارسة الموظفين. الخصم خصم على ممارسة الموظفين. يبيع الموظف خيارات بعد 1 سنة أو أكثر. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. خيارات الأسهم غير المؤهلين نوسوس لا تتلقى معاملة تفضيلية الضرائب وبالتالي، عندما يقوم الموظف بشراء الأسهم من قبل إكس فإنھ یقوم بدفع معدل ضریبة الدخل المنتظمة علی الفارق بین ما تم دفعھ للسھم وسعر السوق وقت ممارسة التمارین، إلا أن أصحاب العمل یستفیدون لأنھم قادرون علی المطالبة بالخصم الضریبي عند ممارسة الموظفین لھم الخيارات لهذا السبب، أرباب العمل في كثير من الأحيان تمديد نكسوس للموظفين الذين ليسوا التنفيذيين. الاستيلاء على 1000 سهم بسعر ممارسة 10 لكل سهم. مصدر يفترض معدل ضريبة الدخل العادي من 28 في المئة ومعدل ضريبة الأرباح الرأسمالية هو 20 في المئة. في على سبيل المثال، يتم تعيين اثنين من الموظفين إلى 1،000 سهم بسعر إضراب قدره 10 للسهم الواحد واحد يحمل خيارات الأسهم حافز، في حين يحمل الآخر نسوس كل من الموظفين ممارسة خياراتها في 20 للسهم الواحد، وعقد الخيارات لمدة سنة واحدة قبل بيع بمعدل 30 في حصة الموظف مع إيسوس لا يدفع أي ضريبة على التمارين الرياضية، ولكن 4،000 في ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الأسهم الموظف مع نسو تدفع ضريبة دخل منتظمة من 2،800 على ممارسة الخيارات، و 2000 أخرى في ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الأسهم. العقوبات لبيع أسهم إسو في غضون سنة القصد من وراء إسو هو مكافأة ملكية الموظف لهذا السبب، يمكن أن تصبح إسو غير مؤهلة - أي يصبح خيار الأسهم غير المؤهلين - إذا كان الموظف يبيع الأسهم في غضون سنة واحدة من ممارسة الخيار وهذا يعني أن الموظف سوف تدفع ضريبة الدخل العادية من 28 إلى 39 6 في المئة على الفور، بدلا من دفع ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل من 20 في المئة عندما تباع الأسهم في وقت لاحق. أنواع أخرى من خيارات وخطط الأسهم بالإضافة إلى الخيارات التي نوقشت أعلاه، بعض الشركات العامة توفر القسم 423 خطط شراء الأسهم الموظف إسبس تسمح هذه البرامج للموظفين لشراء الأسهم الشركة بسعر مخفض يصل إلى 15 في المئة وتلقي معاملة ضريبية تفضيلية على المكاسب المكتسبة عندما الأسهم تباع في وقت لاحق. كثير من الشركات كما تقدم الأسهم كجزء من خطة التقاعد 401 k هذه الخطط تسمح للموظفين لتخصيص الأموال للتقاعد وعدم الخضوع للضريبة على ثا ر حتى بعد التقاعد. بعض أصحاب العمل تقدم بيرك المضافة لمطابقة مساهمة الموظف s إلى 401 k مع أسهم الشركة وفي الوقت نفسه، يمكن أيضا شراء أسهم الشركة مع الأموال التي استثمرها الموظف في برنامج التقاعد 401 k، مما يسمح للموظف لبناء محفظة استثمارية على أساس مستمر وبسعر ثابت. اعتبارات ضريبية خاصة للأشخاص ذوي المكاسب الكبيرة يجوز الحد الأدنى البديل الضرائب أمت تنطبق في الحالات التي يدرك الموظف مكاسب كبيرة خاصة من خيارات الأسهم حافز هذه ضريبة معقدة، لذلك إذا كنت تعتقد أنه قد تنطبق عليك، استشارة المستشار المالي الشخصي الخاص بك المزيد والمزيد من الناس يتأثرون. - جيسون ريتش، مساهم.